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南充市嘉陵区2017年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

来源:未知 作者:嘉陵区审计局 发布日期:2018-10-10 09:09 浏览次数: 载入... 【字体:

南充市嘉陵区2017年度区级

预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

根据区委、区政府部署和审计法律法规,区审计局对2017年度区级预算执行和其他财政收支进行了审计。2017年,区政府在区委的坚强领导和区人大的监督支持下,认真执行区人大常委会批准的年度财政预算,扎实推进各项改革工作,区本级预算执行情况总体较好,有力助推了全区经济社会和各项事业健康发展。

——财政收入较快增长。多措并举,精准发力,积极组织财政收入,圆满完成全年收入任务。区本级一般公共预算收入完成7.8亿元,较上年同口径增长23.1%,其中:税收收入4.24亿元,同比增长8.6%;非税收入3.56亿元,同比增长32.8%。

——民生保障持续加强。缩减和压缩一般性支出,全力保障脱贫攻坚,加大脱贫攻坚资金支持力度。用于脱贫攻坚、劳动就业、教育医疗等民生领域的支出比例持续增加,人民群众的获得感进一步增强。

——财税改革深入推进。加强预算执行管理,优化财政支出结构,加大资金统筹力度,规范国库资金管理。营改增改革全面推开,小微型企业税收优惠措施有效落实。强农惠农政策有效落实,积极服务乡村振兴战略,农村群众生产生活条件不断改善。

一、区级财政预算执行及税收征管审计情况

审计发现的主要问题:

(一)预算编制不够合规。年初区人大批复的部分一般公共预算和基金预算未细化到各相关单位。

(二)预算管理不够到位。一是截至2017年末,区财政未将国库各专户银行活期存款利息9.3万元缴入金库。二是部分专项转移支付下达时间不及时。

(三)部分改革事项推进较慢。一是4个单位预算公开不及时。二是财政专户归口管理不彻底。三是公务卡办理人数较少,公务卡支付金额占比偏小。

(四)税收征管方面存在的问题。一是少征部分企业土地增值税108.95万元,欠征部分企业房产税及城镇土地使用税25.26万元。二是同城通办业务拓展不到位。三是未严格执行简并征期优惠政策。

审计指出问题后,相关单位积极整改。同城通办业务拓展不到位,未严格执行简并征期优惠政策2个问题已经整改;少征、欠征的税款绝大部分已经催收入库;其余问题由于尚在整改期内,相关单位正在抓紧整改。

二、区级部门单位财政财务收支及乡镇财政决算审计情况

对区林业局等7个区级部门的财政收支,华兴乡等7个乡镇(街道办)的财政决算情况进行了审计,对嘉陵二中等2个单位财务收支进行了审计。审计发现的主要问题:

(一)预算编制执行不规范及决算编制不真实3个单位预算编制或预算执行不规范。5个乡镇和1个街道办决算报表收支数据与实际账务收支数据不符。

(二)三单不齐等列支公务接待费及挤占挪用专项资金。11个单位仍然存在无“三单”或“三单”不齐列支公务接待费的问题。6个单位存在挤占挪用专项资金的情况。

(三)违规发放津补贴及违规报销差旅费。2个乡镇共违规发放津补贴7.72万元。8个单位存在违规报销差旅费或未严格执行差旅费政策的问题。

(四)应缴未缴财政收入及应收款项未及时清理清收。2个单位以前年度所收行政事业性收费或罚没收入379.19万元未上缴区财政专户。7个单位存在预付工程款项、其他应收款项等长时间不办理结算、长时间未清理清收,极易导致税费流失、国有资产损失等问题。

(五)用不合规票据列支费用及违规大额支付现金。13个单位存在用与事实不相符、已作废、无收款单位盖章等不合规票据列支工程款、维修费、办公费、印刷费等费用的情况。13个单位在工程款项或日常大额费用支付中,直接使用现金结算而不通过银行转账进行结算。

(六)漏记固定资产及物品购置未通过采购中心审批。12个单位购买电脑、空调、打印机等物品后漏记固定资产。5个单位在购买列入政府采购目录物品时,未履行政府采购审批程序。

(七)部分单位财务管理不规范及账务核算不正确9个单位部分大额资金支付未履行“三重一大”决策程序;部分单位存在部分费用支出附件不齐或附件不规范的情况。

上述问题中,“三单”不齐等列支公务接待费,11个单位已经补齐“三单”等报账资料;挤占挪用专项资金,6个单位均已归垫;违规发放的津补贴,2个单位已经如数清退;违规报销差旅费,6个单位已经整改;漏记固定资产,12个单位已经通过补记固定资产账务予以整改;其余问题正在整改落实之中。

三、重点民生项目资金审计情况

(一)扶贫资金管理使用审计情况。

1.资金筹集管理方面存在的问题。一是扶贫小额信贷资金1500万元出借存在较大风险。二是超范围申报获得扶贫小额信贷贴息资金19.25万元。三是部分资金闲置和未及时拨付使用430.1万元。四是个别村部分款项公款私存51.7万元。

2.项目建设实施方面存在的问题5个乡镇修建的农村客运招呼站未办理竣工结算。

3.政策措施落实方面存在的问题。一是2个部门超额支付医疗救助资金3.6万元。二是32名低保对象识别不精准。三是部分扶贫资金使用不精准1106.93万元。四是部分到户产业资金使用不规范580万元。五是未按相关规定分配公益性岗位。

4.其他方面存在的问题。一是个别乡镇实施农村住房改造统筹管理不到位造成损失浪费。二是个别专业合作社账务核算不规范,导致贫困户和政府应有的权益未得到保障。

针对审计指出的问题,相关单位积极整改。上述问题中,除扶贫小额信贷资金1500万元出借存在较大风险,部分资金闲置及未拨付使用2个问题已经部分整改外,其余问题已经通过追回资金、归垫资金、完善制度等多种形式予以了整改落实。

(二)保障性安居工程跟踪审计情况。

1.部分安居工程专项资金使用效益不高。一是未及时安排使用2016年度保障性安居工程专项资金14.75万元。二是2个乡镇未按规定时限拨付农村危房改造补助资金542.75万元。

2. 23户已享受公共租赁住房实物配租对象家庭情况发生变化未及时清退。

3.欠收保障性住房租金0.95万元。

上述问题中,部分安居工程专项资金使用效益不高的问题已经整改,其余2个问题正在整改落实之中。

(三)医疗保险基金审计情况。

1.民营医院骗取医保基金12.43万元。

2.违规报销医保基金19.87万元。

3. 2个中心卫生院违规收取病人诊疗费用7.19万元。

上述问题中,民营医院骗取医保基金、违规报销医保基金已经如数追回;2个中心卫生院违规收取病人诊疗费用问题正在整改落实之中。

(四)强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”专项审计调查情况。

1.专项资金管理不规范。一是重度残疾人护理补贴资金126.35万元长期闲置。二是无预算拨付2家保险公司政策性农业保险补贴资金242.51万元。三是部分村套取耕地地力补贴和退耕还林补助资金19.85万元。

2.违规向不符合规定的人员发放低保、五保及重度残疾人护理补助等资金68.73万元。    

3.部分乡镇和街道办违规申报获得生态效益林或退耕还林补助资金50.35万元。

针对审计指出的问题,相关单位迅速整改。长期闲置的重度残疾人护理补贴资金区残联已经交回区财政;无预算拨付2家保险公司政策性农业保险补贴资金已经列入2018年度调整预算;部分村套取耕地地力补贴和退耕还林补助资金,部分乡镇和街道办违规申报获得生态效益林或退耕还林补助资金以及违规发放的重度残疾人护理补助等资金70.2万元已经全部追回上缴区财政金库;违规向不符合规定人员发放的低保、五保等资金68.73万元已经全部追回上交区民政专户。

四、政府投资建设项目审计情况

审计发现的主要问题:

(一)部分工程项目造价高估冒算较为突出。由于部分项目建设单位监管不严、审核不细,多计工程量,高估材料价格,高套定额子目,交叉部位重复计算,导致审减率较高。

(二)部分工程项目违规确定施工单位。部分应公开招投标工程项目不履行国家招投标程序,违规确定施工单位。

(三)部分工程项目审计推进较为困难。部分由项目建设单位自行组织实施的审计项目,项目建设单位不履行主体责任,该完善的资料不完善,该查勘现场的不到场,该组织对量的不组织,致使审计项目无法按时完成。

上述问题正在整改落实之中。 

五、党政领导干部经济责任审计情况

一年来,对区林业局原党组书记、局长李果,土门乡原党委书记席伟等14名党政领导干部经济责任履行情况进行审计。审计结果表明,绝大多党政领导干部能履行工作职责,遵守财经法纪。但审计也查出了违规报销差旅费、 “三单”不齐列支公务接待费等问题。由于实施的是同步审计,相关问题已分别在前面的部门财政收支和乡镇财政决算审计中予以了反映和处理。

六、审计查出问题移送及整改落实情况

对本报告反映的问题,区审计局坚持“三个区分开来”,依法依规出具了审计报告和审计决定,提出了具体处理意见和建议。2017年9月至2018年8月,发现并向区纪委监委、发改等单位移送重大问题线索26件(其中:工程建设领域2件、扶贫领域9件,惠民惠农领域15件),已有14人受到党纪政纪处分。

针对审计查出的问题,区政府高度重视,责成相关部门和单位加强动态跟踪,抓紧整改落实。下一步,我们将进一步督促相关单位切实整改,并在规定时间内向区人大常委会专题报告整改结果。

七、审计建议

(一)严格预算约束,切实提升财政管理水平。进一步加强政府全口径预算的编制和管理,确保预算收入和支出的有效衔接,更加科学地编制基金收支预算,切实增强预算编制的完整性和准确性。进一步加大财政存量资金盘活力度,规范财政专户账户管理,深化国库集中收付制度改革,严格公务卡结算制度,不断提升财政管理水平。

(二)强化监督管理,着力提高财政资金绩效。进一步优化支出结构,确保推进改革、民生保障、社会发展等重点项目支出。进一步加大财政资金统筹力度,建立健全财政支出绩效评价体系,加强资金使用绩效考核。对各类专项资金,财政和主管部门要建立和完善相应监管制度,强化督导监督,促进精准管好用好资金,确保政策落到实处、见到实效。

(三)提升审计效能,更好发挥审计监督作用。进一步创新审计方式方法,加快审计信息化建设步伐,加强跨部门信息数据共享协作。盯紧国有资源、国有资产、公共资金,强化扶贫、社保、医疗、教育等民生领域的审计监督,严肃查处截留挪用、骗取套取、贪污侵占等损害人民群众利益的行为。对问题突出和屡审屡犯的加大追责问责力度,有效遏制政策执行、资金管理、项目建设等方面的违纪违规问题。

 

南充市嘉陵区审计局

2018年10月10日

(责任编辑:信息发布员)

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